期末の着地予測の精度が高まると、その予測値に基づいて正しく経営判断ー資源の再配分ーを行うことができます。 　把握したい着地地点はそのタイミングによって変わります。上期は年度末の着地点よりも単月や累計、当該四半期の着地がより重視されます。下期に入ると単月のずれよりも意識は年度末の着地に移ります。 　例えば、上期のケースを考えます。プロモーション施策をスリップした。採用予定だったヘッドカ

　企業活動に最も浸透しているソフトウェアの一つである”Excel”。過去にDIGGLEがとったアンケートでは、約90%の企業で予実管理業務をExcel（スプレッドシート含む）で実施しているという結果でした。 　一方で経営の意思決定の迅速化や予実管理業務の高度化、予実管理業務の工数削減などを目的に、予実管理専用サービスの導入を進めている企業が増加傾向にあります。そこで、予実管理業務で利

　経営企画部門には、”経営戦略”や”事業企画”のような会社の業績に直接関わる業務と、”経営管理”のような経営戦略の効果を最大限にする業務があります。管理会計の中核を担う”予実管理”は経営管理業務の一つとして、経営の意思決定の質とスピードを向上させることを目的に位置づけられています。 　最近では、予実管理エクセル/スプレッドシートから脱却し、予実管理業務をシステム化することで、経営管理業務の工

　近年、上場企業において、投資家保護の観点から有価証券上場規定に記載のある修正・適時開示のために予実管理能力の高度化が求められており、そのハードルは上がっています。 有価証券上場規程 第４０５条 第1項（予想値の修正等） 上場会社は、当該上場会社の属する企業集団の売上高、営業利益、経常利益又は純利益（上場会社がＩＦＲＳ任意適用会社である場合は、売上高、営業利益、税引前利益、当期利益又

DIGGLEアンバサダーの青木です。予実管理について、10回シリーズでみなさんにtipsを共有していければ幸いです。第10回は、”期末になったら予算活用・予算削減リストを作成”です。 着地の精度を左右するのは、決算の3か月前！ ぎりぎりまで一生懸命予算管理をしていたのに、最後に大きくずれて予算を外してしまった…予算消化できると思っていたのに、期末に使いきれないことが判明して利益が想定以

DIGGLEアンバサダーの青木です。予実管理について、10回シリーズでみなさんにtipsを共有していければ幸いです。第9回は、”半期のタイミングで期初計画を見直す”です。 期初計画はいつから立てますか？ 期初計画は、皆さんの会社ではいつ頃から立て始めていますか？ 会社の規模にもよるかと思いますが、例えば私がいた前職のリクルートなど、期初計画の素案設計のスタートは、だいたい期初が始

DIGGLEアンバサダーの青木です。予実管理について、10回シリーズでみなさんにtipsを共有していければ幸いです。第7回は”月１の収支報告会では、予算管理担当者も同席させる”です。 経営企画に責任が集中するジレンマ よくこんなこと起きていませんか？例えば、予実差異の原因は、現場での予算コントロールの不徹底が原因なのに、報告会ではいつも経営企画の自分が矢面に立たされて説明責任を全うしな

DIGGLEアンバサダーの青木です。予実管理について、10回シリーズでみなさんにtipsを共有していければ幸いです。 第8回は、「月次会計徹底の要は”経費処理担当者”」です。 予実管理の大敵「月ずれ・処理漏れ」 経費の月ずれ、請求書の処理漏れ、処理遅れ…些細なように見えて、一番予実管理担当者の頭を悩ませるのが、この経費精算や請求書対応の処理なのではないでしょうか？月次確定のPLを

DIGGLEアンバサダーの青木です。予実管理について、10回シリーズでみなさんにtipsを共有していければ幸いです。第五回は、収支管理担当者は「営業利益」と「着地の精度」にコミットする、です。 収支管理担当者の役割とは？ 収支管理担当者の仕事は、計画策定から現場と売上の見通しの確認、毎月の収支の振り返りなど本当に多岐にわたりますよね。関係各所との調整も必要ですし、実際に手を動かしてex

DIGGLEアンバサダーの青木です。予実管理について、10回シリーズでみなさんにtipsを共有していければ幸いです。 「詰める」役割だからこその弊害 経営企画の仕事は、経営サイドと現場との板挟みになる仕事であるがゆえに、時に辛い役回りを果たさなければならないことがありますよね。営業現場からすれば、自分たちが達成しなければならない目標を決めている人たちです。そしてスタッフからすれば、大事